“QUE MODIFICA LA RESOLUCIÓN INCOOP Nº 22.957/2020 “APRUEBA LA MATRIZ BASADA EN RIESGO DE LA/ FT Y DISPONE SU IMPLEMENTACIÓN EN LAS COOPERATIVAS, QUE ENTRE SUS ACTIVIDADES REALICEN CAPTACIÓN DE AHORRO Y CONCESIÓN DE CRÉDITO, CONJUNTA O INDISTINTAMENTE, CUALESQUIERA SEAN SUS MODALIDADES Y VOLÚMENES”
Asunción, 19 de marzo de 2026
VISTO: La Ley 2.157/03 “QUE REGULA EL FUNCIONAMIENTO DEL INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVISMO Y ESTABLECE SU CARTA ORGÁNICA”; El Memorándum D.S.F. Nº 036/2026 sobre solicitud de actualización de la Matriz Basada en Riesgo y modificación de los plazos de presentación, y;
CONSIDERANDO: Que, las disposiciones de los incisos d) y e) del Art. 5º de la Ley Nº 2157/03, facultan al INCOOP a establecer normas de carácter general y particular, así como dictar resoluciones, que guarden relación con la autorización para funcionar, apertura de sucursales y agencias, requisitos de operatoria de efectivo mínimo, fondo de garantía y margen de solvencia, las relaciones técnicas y regulaciones prudenciales sobre liquidez, solvencia, respaldo patrimonial, normas de contabilidad y valoración, y todas aquellas relacionadas con la actividad económica – financiera de las cooperativas.-
Que, a través del Memorándum Nº D.S.F. Nº 036/2026, la Dirección de Supervisión y Fiscalización, previa solicitud e informe del Departamento de Prevención de Lavado de Dinero y Auditores Externos, solicita la actualización de la plantilla de la Matriz Basada en Riesgo y la modificación de los plazos de presentación por parte de las entidades.—-
Que, en el marco de los requerimientos a nivel nacional e internacional sobre este tipo de normativas que hacen a la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, al Plan de Acción como resultado de la Evaluación por parte del GAFILAT a la República del Paraguay y a los trabajos en coordinación con el FMI siendo esta actividad parte de un esquema de trabajo conjunto interinstitucional, en busca de lograr su mayor efectividad, resulta necesaria la mejora continua en las herramientas que ayudan en la supervisión de las entidades cooperativas por parte de esta Autoridad de Aplicación, por medio de una matriz basada en riesgo.——————————————————–
POR TANTO, en mérito a los fundamentos expuestos precedentemente, y en ejercicio de las atribuciones establecidas en los incisos d) y e) del art. 5º de la Ley Nº 2.157/03 en sesión ordinaria de fecha 17 de marzo de 2026 asentada en Acta Nº 966/2026, el;
CONSEJO DIRECTIVO DEL INSTITUTO NACIONAL DE COOPERATIVISMO
- RESUELVE:
Art. 1º APROBAR la actualización de la Plantilla de Matriz Basada en Riesgo sobre LA/FT, a ser remitidas por las cooperativas que entre sus actividades realicen la captación de ahorros y concesión de créditos, conjunta o indistintamente cualesquiera sean sus modalidades y volúmenes, conforme con los argumentos brevemente expuestos en el exordio precedente y cuyo texto del “ANEXO I”, forma parte integrante de la presente Resolución. —————————————————————
Art. 2º APROBAR la nueva plantilla, el cual estará disponible en la página web del INCOOP en formato Excel, junto con el respectivo instructivo. La plantilla deberá ser remitida en formato editable vía correo electrónico, a la dirección dptoprevencion@incoop.gov.py. ————————————————
Art. 3° ESTABLECER que el periodo de informaciones a ser remitida por las entidades cooperativas sea de forma anual, ejercicio cerrado (del 01 de enero al 31 de diciembre), debiendo presentarse a más tardar cada 30 de abril del siguiente año; según el siguiente cronograma de presentación. ——————-
| COOPERATIVA/TIPO | PLAZO DE ADECUACIÓN | FECHA DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES |
| Ahorro y Crédito Tipo “A” | Inmediata | 30/04/2026 |
| Producción Tipo “A”, Demás Tipos “A”, Centrales Tipo “A”, Ahorro y Crédito Tipo “B” | Hasta el 31/12/26 | 30/04/27 Datos del ejercicio 2026 |
| Producción Tipo “B” y “C”, Demás Tipos “B” y “C”, Centrales Tipo “B” y “C”, Ahorro y Crédito Tipo “C” | Hasta el 31/12/27 | 30/04/28 Datos del ejercicio 2027 |
Art. 4° ESTABLECER que hasta tanto se cumplan los plazos de adecuación a la nueva plantilla, las entidades cooperativas según tipo y sector seguirán mandando sus matrices en la plantilla inicial. ——–
Art. 5° INSTRUMENTAR y refrendar la presente resolución a través de la Presidencia Interina de esta Institución.————————————————————————-
Art. 6° COMUNICAR a quienes corresponda y cumplida archivar.————————
Ing. Agr. Carlos Romero Roa
Presidente Interino
Instituto Nacional de Cooperativismo
